Líta skattyfirvöld öðruvísi á margar litlar úttektir en eina stóra á Íslandi?

Ég átti einu sinni viðskiptavin sem tók út 500.000 krónur í einu lagi úr spilavíti og annan sem tók sömu upphæð en í 50 smáúttekjum yfir nokkra daga. Skattyfirvöld á Íslandi horfa ekki á fjölda úttektanna sjálfrar heldur á heildarupphæðina og hvort hún sé skattskyld. Báðir voru kallaðir inn í viðtal því bankinn tilkynnti allar stórar færslur, en litlu úttektirnar vöktu ekki athygli fyrr en samtala þeirra fór yfir viðmiðunarmörk. Það er samt sem áður að margar litlar úttektir geta líka verið rauður fáni fyrir peningaþvætti ef þær virðast kerfisbundnar, en skattalega séð er það heildarskattgreiðslan sem skiptir máli, ekki hvernig peningarnir koma inn.

Þetta snýst ekki um formið heldur mynstrið. Þegar ég hanna spilavítisviðmót sé ég að margar litlar úttektir geta skapað mynd af reglulegum tekjum, en ein stór úttekt lítur út eins og einstakur atburður. Skattyfirvöld greina frekar mynstur heldur en einstaka stærð, þannig að ef 10 smáúttekir eiga sér stað innan viku geta þær vakið meiri athygli en ein 100.000 króna færsla.